Als Ausländer in Spanien in Rente gehen: Visum, Rente und Steuern
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Spanien empfängt viele Ausländer, die sich entschieden haben, hier ihren Ruhestand zu verbringen. Das Klima, das öffentliche Gesundheitssystem und die Lebenshaltungskosten sind der Magnet. Aber niemand sagt Ihnen, was schiefgehen kann. Und es kann sehr teuer werden.
Dieser Leitfaden ist für Sie, wenn Sie Ihren Ruhestand in Spanien planen oder bereits hier leben und nicht genau wissen, wie es mit der Rente, dem Visum und den Steuern funktioniert.
Der teuerste Irrtum: zu glauben, dass das Leben in Spanien Ihre Steuern nicht verändert
Das ist etwas, das viele Menschen nicht wissen und sie jährlich Tausende von Euro kostet. Wenn Sie mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Spanien verbringen, betrachtet Sie die spanische Finanzbehörde (Hacienda) als steuerlich ansässig. Das bedeutet, dass Sie hier auf Ihr gesamtes weltweites Einkommen Steuern zahlen müssen, einschließlich Ihrer ausländischen Rente.
Die häufigste Falle: Sie kommen im Januar an, genießen das Jahr, und im Dezember stellen Sie fest, dass Sie bereits 10 Monate hier sind und Spanien Steuern auf eine Rente verlangt, von der Ihr Land bereits Steuern einbehalten hat. Doppelt zu zahlen ist nicht die Regel: Spanien hat mit rund 100 Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen, und selbst ohne Abkommen erlaubt das spanische Einkommensteuergesetz, die im Ausland gezahlte Steuer abzuziehen, höchstens bis zu dem Betrag, den Sie hier auf dasselbe Einkommen zahlen würden (Art. 80 des Gesetzes 35/2006). Was tatsächlich passiert: Ihr Land behält weiter Steuern ein, bis Sie nachweisen, dass Sie hier wohnen, und die Rückforderung dauert lange. Das regeln Sie mit Ihrem Rententräger und der Steueransässigkeitsbescheinigung der spanischen Steuerbehörde, nicht mit dem Konsulat.
Visum für nicht erwerbstätige Personen: was Sie brauchen, um hier legal zu leben
Wenn Sie kein Staatsbürger der Europäischen Union sind, benötigen Sie das Visum für nicht erwerbstätige Aufenthalte (Visado de Residencia No Lucrativa). Es ist genau das Visum, das für Rentner oder Personen mit passivem Einkommen konzipiert wurde, die in Spanien nicht arbeiten werden.
Die Hauptanforderung: Sie müssen ausreichende finanzielle Mittel von mindestens 2.400 € pro Monat nachweisen (400 % des monatlichen IPREM, der 600 € beträgt), entweder durch regelmäßige Einkünfte (zum Beispiel eine Rente) oder durch Ersparnisse, die den gesamten Zeitraum der Genehmigung abdecken: 28.800 € für das erste Jahr. Wenn Sie Ihren Partner oder Familienangehörige mitbringen, kommen 600 € pro zusätzlicher Person hinzu.
- Krankenversicherung: Mehr verlangt die Verordnung nicht (Art. 61.2.b des Königlichen Dekrets 1155/2024). In der Praxis verlangen die Konsulate meist eine private Versicherung ohne Selbstbeteiligung und mit vollständiger Deckung in Spanien: Fragen Sie bei Ihrem Konsulat nach, bevor Sie eine abschließen
- Führungszeugnis aus allen Ländern, in denen Sie in den letzten 5 Jahren gelebt haben
- Nachweis der finanziellen Mittel: Rente, Mieteinnahmen, Dividenden oder Ersparnisse, belegt durch jedes rechtlich zulässige Beweismittel (Bankbescheinigungen, Eigentumsnachweise …)
- Keine Arbeitserlaubnis – dieses Visum erlaubt keinerlei bezahlte Erwerbstätigkeit
Es wird beim spanischen Konsulat in Ihrem Heimatland beantragt, bevor Sie einreisen. Es gilt 1 Jahr und wird für Zeiträume von jeweils 2 Jahren verlängert. Für die Verlängerung müssen Sie im Kalenderjahr mehr als 183 Tage tatsächlich in Spanien gelebt haben (Art. 64.2.f des Königlichen Dekrets 1155/2024), und wer mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien verbringt, ist hier steuerlich ansässig (mehr dazu weiter unten). Nach 5 Jahren können Sie eine Daueraufenthaltsgenehmigung beantragen.
Wenn Sie EU-Bürger sind (oder aus Norwegen, Island oder Liechtenstein kommen), benötigen Sie kein Visum. Wenn Sie länger als drei Monate bleiben, beantragen Sie innerhalb von drei Monaten nach Ihrer Ankunft persönlich Ihre Eintragung in das Zentrale Ausländerregister (Registro Central de Extranjeros), bei der Ausländerbehörde oder der Polizeidienststelle. Achtung: Als Rentner oder nicht erwerbstätige Person müssen Sie für einen Aufenthalt von mehr als 3 Monaten tatsächlich ausreichende wirtschaftliche Mittel und eine Krankenversicherung nachweisen, die alle Risiken in Spanien abdeckt (Art. 7 des Königlichen Dekrets 240/2007). Als Rentner erfüllen Sie die Versicherungspflicht, wenn Sie mit der entsprechenden Bescheinigung nachweisen, dass Sie Anspruch auf Gesundheitsversorgung zulasten des Staates haben, der Ihnen die Rente zahlt (Art. 3 der Orden PRE/1490/2012). Es ist einfacher als ein Visum, aber nicht frei von wirtschaftlichen Voraussetzungen.
Ihre ausländische Rente in Spanien beziehen: Ja, das ist möglich, aber mit Formalitäten
Ihre Rente kann ohne technisches Problem auf ein spanisches Bankkonto überwiesen werden. Das Geld überquert Grenzen. Was nicht automatisch mitkommt, sind die Rechte und die Steuerbefreiungen.
Das Erste, was Sie tun müssen, wenn Sie sich hier niederlassen: Melden Sie den Wohnsitzwechsel bei Ihrer Rentenbehörde im Herkunftsland. Jedes Land hat sein eigenes Verfahren:
- Vereinigte Staaten: Benachrichtigen Sie die Social Security Administration unter ssa.gov
- Vereinigtes Königreich: Kontaktieren Sie das International Pension Centre des DWP
- Deutschland: Schreiben Sie an die Deutsche Rentenversicherung
- Argentinien: Informieren Sie ANSES mit dem spezifischen Formular für im Ausland lebende Personen
- Mexiko: Kontaktieren Sie je nach Ihrem System das IMSS oder ISSSTE
Wenn Sie dies nicht erledigen, kann Ihr Land weiterhin Steuern an der Quelle einbehalten, obwohl Sie bereits in Spanien zahlen. Und dieses zu Unrecht einbehaltene Geld zurückzuerhalten, ist ein langwieriger und bürokratischer Prozess.
Bilaterale Abkommen: einmal zahlen, nicht zweimal
Spanien hat mit rund 100 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) unterzeichnet. Diese Abkommen bestimmen, in welchem Land Ihre Rente besteuert wird: in Spanien, in Ihrem Herkunftsland, oder aufgeteilt zwischen beiden.
Die allgemeine Regel in den meisten DBA: Private Renten werden im Wohnsitzland besteuert, also in Spanien. Öffentliche Renten aus dem öffentlichen Dienst werden je nach spezifischem Abkommen manchmal anders behandelt.
| Land | Besteht ein DBA mit Spanien? | Rente wird hauptsächlich besteuert in |
|---|---|---|
| Vereinigte Staaten | Ja | Spanien, aber die USA dürfen auch die Social Security besteuern; Pensionen aus dem öffentlichen Dienst der USA nur in den USA (außer Sie sind auch spanischer Staatsbürger) |
| Vereinigtes Königreich | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Deutschland | Ja | Spanien; die gesetzliche deutsche Rente (Deutsche Rentenversicherung) darf bei Entstehung des Anspruchs ab 2015 auch in Deutschland besteuert werden (max. 5 %; 10 % bei Entstehung des Anspruchs ab 2030) |
| Frankreich | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Argentinien | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Mexiko | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Brasilien | Ja | Spanien bis 3.000 US-$ im Jahr; der darüber hinausgehende Teil darf in beiden Ländern besteuert werden |
| Chile | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
Was Ihnen niemand sagt: Ein unterzeichnetes DBA bewirkt nichts automatisch. In der Regel verlangt das Land, das Ihnen die Rente zahlt, eine Ansässigkeitsbescheinigung der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria, AEAT), bevor es keine Steuern mehr einbehält; das genaue Verfahren legt allerdings jedes Land selbst fest.
Die Bescheinigung wird über das Online-Portal der AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es) oder persönlich in einer ihrer Dienststellen beantragt und ausgestellt, wenn sich aus den Daten der AEAT Ihre Ansässigkeit in Spanien ergibt.
Die 183-Tage-Regel: auf welcher Seite Sie genau stehen
183 Tage sind die gesetzliche Schwelle. Wenn Sie diese in einem Kalenderjahr überschreiten, sind Sie steuerlich in Spanien ansässig. Und die Finanzbehörde führt Buch.
Auch kurze Auslandsreisen zählen als Tage in Spanien, es sei denn, Sie weisen mit einer Bescheinigung nach, dass Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig sind.
Achten Sie darauf: Es zählen nicht nur die Tage. Sie sind auch dann ansässig, wenn sich der Hauptsitz Ihrer Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen in Spanien befindet. Und wenn Ihr Ehepartner (sofern Sie nicht gesetzlich getrennt sind) und Ihre minderjährigen, von Ihnen abhängigen Kinder in Spanien leben, vermutet die Finanzbehörde, dass auch Sie hier ansässig sind, solange Sie nicht das Gegenteil beweisen, selbst wenn Sie weniger als 183 Tage hier verbringen.
Zwei häufige Situationen, die Sie im Blick behalten sollten:
- Sie kommen mitten im Jahr an: Wenn Sie am 2. Juli oder später einreisen und vorher in diesem Jahr nicht in Spanien waren, kommen Sie nicht auf mehr als 183 Tage und sind in diesem Jahr allein wegen der Tage nicht steuerlich ansässig (wohl aber, wenn Ihre wirtschaftlichen Hauptinteressen bereits hier liegen). Sie haben Spielraum, um sich zu organisieren, bevor das nächste Steuerjahr zu zählen beginnt.
- Sie haben einen Wohnsitz in zwei Ländern: Wenn Sie auch in Ihrem Herkunftsland einen ständigen Wohnsitz beibehalten, kann Sie das DBA vor dem Konflikt der steuerlichen Ansässigkeit schützen, aber Sie müssen dies von Anfang an gut dokumentieren.
Steuern in Spanien auf Ihre Rente: die tatsächlichen Zahlen
Wenn Sie hier steuerlich ansässig sind, wird Ihre Rente in der Einkommensteuer (IRPF) als Erwerbseinkommen besteuert. Es gibt einen persönlichen Grundfreibetrag, der nicht besteuert wird: 5.550 € im Jahr, 6.700 €, wenn Sie älter als 65 sind, und 8.100 €, wenn Sie älter als 75 sind. Die Steuersätze setzen sich aus einem staatlichen Anteil und einem Anteil zusammen, den jede Autonome Gemeinschaft festlegt. Wäre der regionale Anteil gleich dem staatlichen, sähen sie so aus (zur Orientierung):
| Jährliche Stufe | IRPF-Satz |
|---|---|
| Bis 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Mehr als 300.000 € | 49 % |
Wenn Ihre Rente 1.500 € im Monat beträgt (18.000 €/Jahr) und Sie keine weiteren Einkünfte haben, zahlen Sie in Spanien etwa 1.700 € IRPF pro Jahr, wenn Sie 65 oder jünger sind, und etwa 1.450 €, wenn Sie älter als 65 sind (je nach Autonomer Gemeinschaft). Außerdem müssen Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben: Ist der Zahler nicht verpflichtet, in Spanien Steuern einzubehalten, wie meist bei einer aus dem Ausland gezahlten Rente, besteht die Erklärungspflicht ab 15.876 € im Jahr (Art. 96.3 des Gesetzes 35/2006).
Und wenn Sie bereits Steuern im Herkunftsland gezahlt haben, ermöglicht Ihnen der Abzug zur Vermeidung der Doppelbesteuerung in der IRPF, das dort Gezahlte abzuziehen, höchstens bis zu dem Betrag, den Sie hier auf dasselbe Einkommen zahlen würden. Mit dem von Anfang an korrekt angewendeten DBA kann die tatsächliche Steuerrechnung sehr überschaubar ausfallen.
Ihr nächster Schritt
Erledigen Sie diese Woche diese beiden konkreten Dinge:
1. Rufen Sie die Website des spanischen Finanzministeriums auf (hacienda.gob.es, Bereich Normativa y doctrina → Normativa → Convenios de doble imposición) und prüfen Sie, ob Ihr Land ein DBA mit Spanien unterzeichnet hat und was darin zu Renten steht.
2. Kontaktieren Sie Ihre Rentenbehörde im Herkunftsland und bitten Sie um das Formular oder Verfahren, um den Wohnsitzwechsel ins Ausland zu melden. Viele haben ein spezifisches Formular für in Spanien lebende Personen.
Wenn Sie seit mehr als einem Jahr in Spanien leben, ohne eine Einkommensteuererklärung abgegeben zu haben, wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor die Finanzbehörde Sie findet. Eine rechtzeitige Regularisierung ist immer günstiger, als auf eine Aufforderung reagieren zu müssen.