Als Ausländer in Spanien in Rente gehen: Visum, Rente und Steuern
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Spanien empfängt jedes Jahr Tausende von Ausländern, die sich entschieden haben, hier ihren Ruhestand zu verbringen. Das Klima, das öffentliche Gesundheitssystem und die Lebenshaltungskosten sind der Magnet. Aber niemand sagt Ihnen, was schiefgehen kann. Und es kann sehr teuer werden.
Dieser Leitfaden ist für Sie, wenn Sie Ihren Ruhestand in Spanien planen oder bereits hier leben und nicht genau wissen, wie es mit der Rente, dem Visum und den Steuern funktioniert.
Der teuerste Irrtum: zu glauben, dass das Leben in Spanien Ihre Steuern nicht verändert
Das ist etwas, das viele Menschen nicht wissen und sie jährlich Tausende von Euro kostet. Wenn Sie mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Spanien verbringen, betrachtet Sie die spanische Finanzbehörde (Hacienda) als steuerlich ansässig. Das bedeutet, dass Sie hier auf Ihr gesamtes weltweites Einkommen Steuern zahlen müssen, einschließlich Ihrer ausländischen Rente.
Die häufigste Falle: Sie kommen im Januar an, genießen das Jahr, und im Dezember stellen Sie fest, dass Sie bereits 10 Monate hier sind und Spanien Steuern von Ihnen verlangt, die Sie bereits in Ihrem Heimatland gezahlt haben. Ohne ein aktives Doppelbesteuerungsabkommen zahlen Sie doppelt. Ohne die Konsularbehörde Ihres Herkunftslandes zu informieren, behält Ihr Land weiterhin Steuern ein. Das Ergebnis: eine doppelte Steuerrechnung, mit der niemand gerechnet hat.
Visum für nicht erwerbstätige Personen: was Sie brauchen, um hier legal zu leben
Wenn Sie kein Staatsbürger der Europäischen Union sind, benötigen Sie das Visum für nicht erwerbstätige Aufenthalte (Visado de Residencia No Lucrativa). Es ist genau das Visum, das für Rentner oder Personen mit passivem Einkommen konzipiert wurde, die in Spanien nicht arbeiten werden.
Die Hauptanforderung: Sie müssen ein festes Einkommen von mindestens 2.400 € pro Monat nachweisen (400 % des monatlichen IPREM von 600 €). Wenn Sie Ihren Partner oder Familienangehörige mitbringen, kommen 600 € pro zusätzlicher Person hinzu.
- Private Krankenversicherung ohne Selbstbeteiligung, mit vollständiger Deckung in Spanien und ohne Kapitalobergrenze
- Führungszeugnis aus dem Herkunftsland und aus allen Ländern, in denen Sie in den letzten 5 Jahren gelebt haben
- Nachweis regelmäßigen Einkommens: Rente, Mieteinnahmen, Dividenden – jedes dokumentierte passive Einkommen
- Keine Arbeitserlaubnis – dieses Visum erlaubt keinerlei bezahlte Erwerbstätigkeit
Es wird beim spanischen Konsulat in Ihrem Heimatland beantragt, bevor Sie einreisen. Es gilt 1 Jahr und wird für Zeiträume von jeweils 2 Jahren verlängert. Nach 5 Jahren können Sie eine Daueraufenthaltsgenehmigung beantragen.
Wenn Sie EU-Bürger sind, benötigen Sie kein Visum. Melden Sie sich beim Zentralen Ausländerregister (Registro Central de Extranjeros, REX) an. Achtung: Als Rentner oder nicht erwerbstätige Person verlangt das REX für einen Aufenthalt von mehr als 3 Monaten tatsächlich den Nachweis ausreichender wirtschaftlicher Mittel und einer Krankenversicherung, die alle Risiken in Spanien abdeckt (Art. 7 des Königlichen Dekrets 240/2007). Es ist einfacher als ein Visum, aber nicht frei von wirtschaftlichen Voraussetzungen.
Ihre ausländische Rente in Spanien beziehen: Ja, das ist möglich, aber mit Formalitäten
Ihre Rente kann ohne technisches Problem auf ein spanisches Bankkonto überwiesen werden. Das Geld überquert Grenzen. Was nicht automatisch mitkommt, sind die Rechte und die Steuerbefreiungen.
Das Erste, was Sie tun müssen, wenn Sie sich hier niederlassen: Melden Sie den Wohnsitzwechsel bei Ihrer Rentenbehörde im Herkunftsland. Jedes Land hat sein eigenes Verfahren:
- Vereinigte Staaten: Benachrichtigen Sie die Social Security Administration unter ssa.gov
- Vereinigtes Königreich: Kontaktieren Sie das International Pension Centre des DWP
- Deutschland: Schreiben Sie an die Deutsche Rentenversicherung
- Argentinien: Informieren Sie ANSES mit dem spezifischen Formular für im Ausland lebende Personen
- Mexiko: Kontaktieren Sie je nach Ihrem System das IMSS oder ISSSTE
Wenn Sie dies nicht erledigen, kann Ihr Land weiterhin Steuern an der Quelle einbehalten, obwohl Sie bereits in Spanien zahlen. Und dieses zu Unrecht einbehaltene Geld zurückzuerhalten, ist ein langwieriger und bürokratischer Prozess.
Bilaterale Abkommen: einmal zahlen, nicht zweimal
Spanien hat mit mehr als 100 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) unterzeichnet. Diese Abkommen bestimmen, in welchem Land Ihre Rente besteuert wird: in Spanien, in Ihrem Herkunftsland, oder aufgeteilt zwischen beiden.
Die allgemeine Regel in den meisten DBA: Private Renten werden im Wohnsitzland besteuert, also in Spanien. Öffentliche Renten aus dem öffentlichen Dienst werden je nach spezifischem Abkommen manchmal anders behandelt.
| Land | Besteht ein DBA mit Spanien? | Rente wird hauptsächlich besteuert in |
|---|---|---|
| Vereinigte Staaten | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Vereinigtes Königreich | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Deutschland | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Frankreich | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Argentinien | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Mexiko | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Brasilien | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
| Chile | Ja | Spanien (als Ansässiger) |
Was Ihnen niemand sagt: Ein unterzeichnetes DBA bewirkt nichts automatisch. Sie müssen bei der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria, AEAT) eine Ansässigkeitsbescheinigung beantragen und diese den Behörden Ihres Landes vorlegen. Ohne dieses Dokument kann Ihr Land weiterhin Steuern einbehalten, selbst wenn das Abkommen etwas anderes besagt.
Die Bescheinigung wird auf der Website der AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es) beantragt, sobald Sie Ihre erste Einkommensteuererklärung in Spanien eingereicht haben.
Die 183-Tage-Regel: auf welcher Seite Sie genau stehen
183 Tage sind die gesetzliche Schwelle. Wenn Sie diese in einem Kalenderjahr überschreiten, sind Sie steuerlich in Spanien ansässig. Und die Finanzbehörde führt Buch.
Es zählen alle Tage der tatsächlichen Anwesenheit, einschließlich des Ankunfts- und des Abreisetages. Kurze Auslandsreisen entfernen Sie nicht aus Spanien, wenn sich Ihr Lebensmittelpunkt hier befindet.
Achten Sie darauf: Auch der „Mittelpunkt der Lebensinteressen" zählt. Wenn Ihr Ehepartner und Ihre Kinder in Spanien leben, kann die Finanzbehörde Sie als ansässig betrachten, selbst wenn Sie weniger als 183 Tage hier verbringen. Dieses Kriterium hat schon europäischen Rentnern mit einem Ferienhaus an der spanischen Küste sehr unangenehme Überraschungen beschert.
Zwei häufige Situationen, die Sie im Blick behalten sollten:
- Sie kommen mitten im Jahr an: Wenn Sie im Juli einreisen, überschreiten Sie in diesem Jahr wahrscheinlich nicht die 183 Tage. Sie haben Spielraum, um sich zu organisieren, bevor das nächste Steuerjahr zu zählen beginnt.
- Sie haben einen Wohnsitz in zwei Ländern: Wenn Sie auch in Ihrem Herkunftsland einen ständigen Wohnsitz beibehalten, kann Sie das DBA vor dem Konflikt der steuerlichen Ansässigkeit schützen, aber Sie müssen dies von Anfang an gut dokumentieren.
Steuern in Spanien auf Ihre Rente: die tatsächlichen Zahlen
Wenn Sie hier steuerlich ansässig sind, wird Ihre Rente in der Einkommensteuer (IRPF) als Erwerbseinkommen besteuert. Die ersten 5.550 € jährlich sind als persönlicher Grundfreibetrag steuerfrei. Ab diesem Betrag gelten folgende Steuersätze:
| Jährliche Stufe | IRPF-Satz |
|---|---|
| Bis 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| Mehr als 60.000 € | 45–47 % |
Wenn Ihre Rente 1.500 € im Monat beträgt (18.000 €/Jahr), zahlen Sie in Spanien je nach anwendbaren Abzügen ungefähr zwischen 1.600 € und 2.000 € IRPF pro Jahr. In vielen nordeuropäischen Ländern würde dasselbe Einkommen deutlich höher besteuert. Dieser Unterschied ist Teil des Grundes, warum Spanien Rentner anzieht.
Und wenn Sie bereits Steuern im Herkunftsland gezahlt haben, ermöglicht Ihnen der Abzug zur Vermeidung der Doppelbesteuerung in der IRPF, das dort Gezahlte von dem hier Geschuldeten abzuziehen. Mit dem von Anfang an korrekt angewendeten DBA kann die tatsächliche Steuerrechnung sehr überschaubar ausfallen.
Ihr nächster Schritt
Erledigen Sie diese Woche diese beiden konkreten Dinge:
1. Rufen Sie sede.agenciatributaria.gob.es auf, suchen Sie den Bereich zu Doppelbesteuerungsabkommen und prüfen Sie, ob Ihr Land ein DBA mit Spanien unterzeichnet hat und was darin zu Renten steht.
2. Kontaktieren Sie Ihre Rentenbehörde im Herkunftsland und bitten Sie um das Formular oder Verfahren, um den Wohnsitzwechsel ins Ausland zu melden. Viele haben ein spezifisches Formular für in Spanien lebende Personen.
Wenn Sie seit mehr als einem Jahr in Spanien leben, ohne eine Einkommensteuererklärung abgegeben zu haben, wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor die Finanzbehörde Sie findet. Eine rechtzeitige Regularisierung ist immer günstiger, als auf eine Aufforderung reagieren zu müssen.